Une nouvelle année commence et nombre d’épargnants ont comme objectif de diminuer le montant de leurs impôts à la fin de l’année. Dans cet article, je vais énumérer l’ensemble des solutions qui vont vous offrir l’opportunité de payer moins d’impôt voire de les annuler en 2022. Quels dispositifs sera, pour vous, le plus efficace ? Avant d’opter pour tel ou tel produit, il conviendra dans un premier temps de réaliser un bilan patrimonial pour choisir le bon produit. L’horizon d’investissement, votre aversion au risque et vos objectifs sont les piliers d’une bonne étude vous permettant de vous diriger vers une solution plutôt qu’une autre. Entre immobilier, placement financier, financement des entreprises, philanthropie, les choix sont nombreux pour payer moins d’impôt. De la même manière, il conviendra de bien faire la différence entre la déduction d’impôt qui s’applique avant l’imposition au barème progressif et la réduction ou crédit d’impôt qui s’impute sur le montant de l’impôt dû. Faisons maintenant le tour d’horizon des solutions disponibles. Le financement des entreprises pour optimiser son impôt Le capital investissement Après une année 2020 où la majorité des entreprises ont souffert à cause de la crise sanitaire et de la crise économique en découlant, ces dernières vont avoir besoin de renforcer leurs fonds propres afin de pérenniser leur développement économique. Pour se faire, le législateur a mis en place un dispositif défiscalisant vous incitant, contre une réduction d’impôt, à investir au travers d’un fonds d’investissement. On parle de fonds de capital investissement Private Equity. Ce fonds d’investissement récolte l’épargne des contribuables et l’injecte dans des entreprises qu’il aura sélectionnées suivant ces propres critères. Ici, on parle d’entreprises non-côtés », car elles ne font pas appel public à l’épargne sur les marchés financiers. C’est, pour ces entreprises, une nouvelle source de financement qui leur est offerte. Avec ces apports, elles vont pouvoir se développer soit de manière organique ou soit en faisant l’acquisition d’autres entreprises. De la même manière, elles pourront réaliser des embauches. Il existe deux types de fonds d’investissement on parle de FCPI Fonds Commun de Placement dans l’Innovation et FIP Fonds d’Investissement de Proximité. Le premier investi dans des entreprises qui engagent un montant d’investissement minimum en innovation prévu par la loi. Le second, comme son nom l’indique, investit dans des entreprises situées sur une zone géographique définie. Il permet le financement des PME régionales. S’agissant des avantages fiscaux, l’État vous octroie une réduction d’impôt one shot » net de frais d’entrées de 25%[1] du montant investi dans la limite de 12 000 € pour une personne célibataire et 24 000 € pour un couple. La réduction d’impôt maximum est de 3 000 € pour un célibataire et 6 000 pour un couple. Cet avantage fiscal rentre dans le plafonnement des niches fiscales fixé à 10 000 € par an et par foyer fiscal. L’État, dans son objectif de dynamisation des territoires, offrent une réduction d’impôt plus importante si vous investissez dans un FIP Outre-Mer. La réduction d’impôt est relevée à 30% du montant investi dans les mêmes limites que précédemment. L’avantage fiscal à l’entrée est attractif, mais il peut l’être aussi à la sortie. En effet, si vous conservez vos parts durant au moins 5 ans, vous serez exonérés d’impôt sur les plus-values. Seuls les prélèvements sociaux de 17,2% seront dus. En contrepartie des avantages fiscaux, il faut aussi prendre en compte le risque inhérent à cet investissement. Certes, le potentiel de plus-values à long terme est élevé ; cependant, il n’y a aucune garantie en capital. Envisagez ce placement sur le long terme afin de maximiser vos chances de gain. à qui ça s’adresse ? L’investissement dans des FCPI – FIP est donc réservé aux épargnants avertis des risques propres à ces produits et prêts à assumer, le cas échéant, une perte en capital ainsi qu’à immobiliser une partie de leur patrimoine dans des supports à risques et très peu liquides. En outre, la majorité des sociétés de gestion fixe une période d’engagement allant de 6 à 10 ans pour sortir de leurs participations dans les meilleures conditions. En conséquence, avant de souscrire, l’investisseur doit s’assurer de ne pas avoir besoin des sommes investies avant la clôture du fonds choisi. Mon avis Le capital investissement est une belle opportunité, car il propose à la fois une réduction d’impôt attractive combiné aux soutiens des grandes entreprises de demain. Il offre la possibilité de diversifier son patrimoine et de payer moins d’impôt. Enfin, il convient d’ajouter que le taux de réduction d’impôt a été porté de 18 à 25% via un décret du 7 août 2020. Cette majoration devait, au préalable, s’appliquer pour les versements effectués jusqu’au 31 décembre 2020, mais la loi de finances pour 2022 a décidé de proroger ce taux, à priori jusqu’à la fin de l’année date qu’il reste à fixer par décret. Le Girardin Industriel Participer au développement économique des départements et territoires d’outre-mer et payer moins d’impôt. C’est le modèle sur lequel se base ce dispositif. Pour réduire les coûts liés à l’éloignement géographique et aux charges financières plus élevées que dans la métropole, l’État a mis en place ce mécanisme. Il permet à des exploitants ultra-marins d’utiliser du matériel productif neuf. Du matériel financé en partie par vous, contribuables. En retour de votre investissement, l’État vous octroie une réduction d’impôt qui va, tout ou partie, effacer votre imposition. J’ai déjà rédigé un article complet qui détaille le fonctionnement du Girardin Industriel. à qui ça s’adresse ? Il faut payer au moins 2 500 € d’impôt pour être éligible à ce dispositif. Ce dernier est un placement de court terme puisque vous récupérez votre capital plus le rendement en N+1. Il conviendra alors d’avoir des liquidités de disponibles immédiatement. L’avantage de ce placement est qu’il permet d’aller au-delà du plafond des niches fiscales, à savoir 8 000 € supplémentaire soit 18 000 €. De plus, une spécificité existe lorsque vous investissez au travers du dispositif Girardin Industriel. En effet, la réduction d’impôt de 18 000 € est net de la réduction d’impôt rétrocédé au locataire ». Autrement dit, vous pourrez effacer au maximum 40 909 € d’impôt ! Attention, il conviendra de calibrer un montant d’investissement qui sera fonction des autres réductions et crédits d’impôts que vous percevez déjà. Il faudra aussi tenir compte du plafonnement des niches fiscales. Mon avis un produit qui saura séduire plus d’un contribuable ! Ce placement de trésorerie est redoutable s’il est bien calibré et si le partenaire choisi est compétent. Comme tout placement, c’est un investissement qui n’est pas dénué de risques. En effet, un risque de requalification existe si les conditions de location du matériel ne sont pas respectées. L’État pourra être en mesure de vous demander le remboursement de la réduction d’impôt qu’il vous aura octroyé. D’où l’importance de la sélection du bon partenaire. Préparer sa retraite pour réduire ses impôts Le Plan d’Épargne Retraite PER Pour contrecarrer le déséquilibre du système de retraite par répartition, la loi PACTE de 2019 a promulgué le Plan d’Épargne Retraite. C’est une enveloppe ressemblant davantage à un dispositif par capitalisation. Pour inciter les contribuables à souscrire ces produits, ce plan d’épargne retraite offre la possibilité de se constituer une retraite complémentaire tout en déduisant les versements volontaires de son revenu brut global. Autrement dit, les versements réalisés sur le PER vous offriront un gain fiscal qui va dépendre de votre tranche marginale d’imposition TMI. Ainsi, plus votre tranche est élevée, est plus le gain fiscal sera important. Visualisez l’impact d’un versement de 10 000 € sur un PER suivant votre TMI 11%1 100 €30%3 000 €41%4 100 €45 %4 500 € Ainsi, une personne qui place 10 000 € sur son PER et qui a une TMI à 30% réalise un effort d’épargne de 7 000 €. Par conséquent, il paiera 3 000 € d’impôt en moins. Pour autant, c’est bien 10 000 € qui ont été investis et qui produiront des intérêts. C’est ce que l’on appelle l’effet de levier fiscal. Autrement dit, votre économie d’impôt travaille et capitalise pour votre retraite. Et plus longtemps cette économie d’impôt capitalise, plus le levier du PER est attractif. Par ailleurs, les versements déductibles doivent se faire dans les limites prévues par la loi. Le plafond est établi à 10% des revenus professionnels déclarés en N-1 dans la limite de 32 419 €. Un minimum est fixé à 10% du PASS soit 4 114 €. Vous pouvez aller au-delà en utilisant les plafonds non consommés des trois dernières années. Autre possibilité, vous pouvez mutualiser votre plafond avec celui de votre conjoint marié ou pacsé. à qui ça s’adresse ? Cette solution s’adresse bien entendu aux personnes qui souhaitent préparer leur retraite tout en bénéficiant d’un gain fiscal. Gain fiscal qui n’aura d’intérêt que si la personne a, au moins, une TMI à 30%. En effet, les versements déduits à l’entrée seront fiscalisés à la sortie. De plus, les déductions d’impôt ne rentrent pas dans le plafonnement des niches fiscales. Un contribuable ayant atteint ce plafond aura alors tout intérêt à effectuer des versements déductibles s’il souhaite payer moins d’impôt. Cette solution s’adresse également aux travailleurs non-salariés, chef d’entreprise, artisan désirant compléter leurs pensions de retraite. Mon avis le nouveau PER créé par la loi PACTE est un bon outil de gestion de patrimoine. Compte tenu du déséquilibre structurel annoncé moins d’actif pour plus de retraités, il vient en complément de la retraite de base et de la retraite complémentaire. Le levier fiscal offert par le PER est attractif, mais il convient, tout comme l’assurance-vie, de définir une allocation d’actif capable de générer de la performance sur le long terme. Sans réelle performance, vous minimisez la rentabilité de votre contrat. L’horizon d’investissement étant long ou moyen terme, être investie sur des classes d’actif comme les actions apparaît alors comme une excellente décision. Il conviendra par la suite, à l’approche de la retraite, d’alléger la partie action pour l’arbitrer sur le fonds en euro ou sur des fonds de type monétaire ou obligataire afin de sécuriser les plus-values. Investir dans l’immobilier pour payer moins d’impôt Il existe une multitude de possibilités pour investir dans l’immobilier. Entre la détention directe nom propre ou via une SCI et indirecte SCPI, OPCI, foncière cotée et les différents dispositifs fiscaux, il n’est pas évident de faire le meilleur choix. Pourtant il n’y a pas de bonne ou de moins bonnes façons d’investir dans l’immobilier. Il existera une solution qui dépendra de votre horizon d’investissement, de votre appétence aux risques et de vos objectifs. Par ailleurs, la fiscalité jouera un rôle fondamental dans la réussite de vos investissements immobiliers. Quels sont les dispositifs et mécanismes qui vont vous permettre de payer moins d’impôts ? Le Pinel Parmi les dispositifs les plus connus par les investisseurs, on retrouve la loi Pinel. Il permet d’acheter en VEFA Vente en l’État de Futur Achèvement, c’est-à-dire sur plan ; ou encore un bien immobilier déjà construit, prêt à être mis en location. Vous vous engagez à le louer pendant une durée déterminée à savoir 6, 9 ou 12 ans. En contrepartie, l’État vous offre une réduction d’impôt qui dépend de la durée durant laquelle vous louez votre bien. Plus l’engagement de location est long est plus la réduction d’impôt est importante 12% de réduction d’impôt pour une durée de location de 6 ans18% de réduction d’impôt pour une durée de location de 9 ans21% de réduction d’impôt pour une durée de location de 12 ans Les 9 premières années, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 2% par an, puis 1% si vous souhaitez aller jusqu’à 12 ans. La réduction d’impôt est fixée dans la limite de 300 000 € ou de 5 500 €/m². Autrement dit, si vous achetez un studio de 20m² à 135 000 €, la base de la réduction d’impôt s’appliquera sur 110 000 € et non de 135 000 € car le prix au m² dépasse le plafond autorisé. Ainsi, au maximum, vous pourrez déduire 63 000 € sur une période de 12 ans soit 6 000 € de réduction les 9 premières années et 3 000 € les 3 années suivantes. Autre condition, vous êtes limités à deux achats en Pinel par an et par foyer fiscal. Outre l’engagement de location, le plafonnement des loyers et les conditions de ressources des locataires sont des critères à respecter. Outrepasser ces conditions vous expose à un risque de requalification. Enfin, l’État a prévu des zones géographiques éligibles au dispositif. Ce sont les zones A bis, A, B1 et B2 uniquement sur décision préfectorale. Autrement dit, les territoires dans lesquelles la pression locative est extrêmement importante. En effet, l’un des objectifs de la loi Pinel est de favoriser la construction de logements neufs et d’accroître le nombre de locations disponibles dans les régions et les communes dans lesquelles les tensions sur le marché locatif sont les plus fortes. à qui ça s’adresse ? Les personnes qui envisagent de payer moins d’impôt sur le revenu sont, sans surprise, concernées par ce dispositif immobilier. Cependant, il conviendra de fiscalement » se projeter sur 6, 9 ou 12 années. En effet, la réduction d’impôt, si l’impôt dû devient inférieur, sera perdue. Les couples qui souhaitent faire des enfants par exemple peuvent se poser la question de la pertinence d’un tel investissement. En effet, l’imposition va mécaniquement baisser grâce au quotient familial. De la même manière, les probables départs à l’étranger doivent vous inciter à ne pas opter pour ce dispositif. En effet, qui dit départ à l’étranger dit plus de revenus à déclarer en France donc la réduction d’impôt sera perdue. Par contre, en phase d’optimisation de son patrimoine, quand le foyer familial devient stable et que les revenus le sont aussi, alors investir en loi Pinel prend tout son sens. Vous utiliserez vos impôts pour vous constituer un patrimoine immobilier. De plus, si vous avez une capacité d’endettement, il serait opportun d’en profiter pour utiliser l’effet de levier du crédit. En jouissant de cette mécanique, votre locataire paiera tout ou en partie vos mensualités de crédit. Ainsi, grâce au locataire et à l’État votre bien immobilier sera en grande partie financé par ces deux parties prenantes. Mon avis un investissement immobilier doit toujours respecter trois critères l’emplacement, l’emplacement et l’emplacement. La carotte fiscale n’est que la cerise sur le gâteau. Le choix d’un bon emplacement doit être le critère principal pour un investissement réussi. Le dynamisme économique, l’implantation des entreprises, la présence de faculté ou d’université, la qualité de vie sont des points qu’il convient de toujours vérifier avant d’investir dans l’immobilier. Outre l’emplacement, les compétences du promoteur immobilier doit être étudiée de près. En respectant ces critères, investir en Pinel est une solution très intéressante pour d’une part se constituer un patrimoine et d’une autre part, optimiser sa fiscalité. De plus, c’est un outil de prévoyance, car si vous financez votre bien à crédit, ce dernier est toujours adossé à une assurance décès invalidité. Ainsi, en cas de décès, l’assureur rembourse votre crédit et vos ayants droit en hériteront sans avoir à régler votre passif. En plus, les intérêts du crédit sont déductibles des revenus fonciers vous permettant de payer moins d’impôts sur vos revenus locatifs. Ne tardez pas, l’État a annoncé une baisse des taux de réduction d’impôt à compter de 2023. Le déficit foncier Autre solution, mais cette fois-ci dans l’ancien, le déficit foncier. Il s’applique uniquement dans le cas d’une location nue dépourvue de meubles donc. Ici, il est question d’utiliser les travaux réalisés pour diminuer votre impôt. En effet, comme vous percevez des revenus locatifs, les charges que vous supportez viennent en déduction de ces mêmes revenus réduisant de ce fait la base imposable. Lorsque les loyers perçus sont supérieurs aux charges supportées, vous paierez à la fois l’impôt sur le revenu suivant votre tranche marginale d’imposition ainsi que les prélèvements sociaux. Mais lorsque l’inverse se produit, on constate un déficit foncier. Ce déficit, s’il provient des intérêts liés aux mensualités de crédit, s’imputera sur vos revenus fonciers des 10 années suivantes. Ce qui nous intéresse davantage, c’est la situation dans laquelle les charges, autres que les intérêts d’emprunts, sont supérieures aux revenus fonciers. Une grande partie de ce déficit proviendra effectivement des travaux réalisés dans le bien en question. Dans cette situation, une partie de ce déficit s’imputera sur le revenu brut global dans la limite de 10 700 € par an, mais uniquement si vous étalez vos travaux dans le temps. L’excédent sera reportable et déductible de vos revenus fonciers les 10 années suivantes. Je tiens à apporter une précision avant d’illustrer mes propos par un exemple. Tous les travaux ne sont pas déductibles des revenus fonciers. Seuls les travaux d’entretien, de réparation et d’amélioration le sont. Les travaux de construction, reconstruction et agrandissement s’imputent uniquement au niveau de la taxe sur la plus-value. Cela signifie que si vous créez des m2 supplémentaires, vous ne pourrez pas les déduire pour minorer votre base imposable et constater un déficit foncier. Prenons un exemple pour illustrer ce mécanisme, complexe dans sa compréhension Revenus fonciers bruts25 000 €Intérêts d’emprunts30 000 €Autres charges dont travaux20 000 €Bénéfice ou déficit– 25 000 € – 1ère étape déduire prioritairement les intérêts d’emprunts 25 000 – 30 000 = – 5 000 Le déficit qui provient des intérêts d’emprunts s’imputera sur les revenus fonciers des 10 années suivantes. Le gain fiscal sera alors fonction de la TMI du contribuable, mais également des prélèvements sociaux. Une personne imposée à 30% aura un gain prélèvements sociaux compris de l’ordre de 2 360 €. – 2ème étape déduire la somme des autres charges du revenu net des intérêts d’emprunts Les intérêts d’emprunts ne pouvant être imputés sur le revenu brut global, le revenu net des intérêts d’emprunts est de 20 000 €. Somme qui constitue le déficit qui s’imputera sur le revenu brut global dans la limite de 10 700 €. Le déficit foncier de l’année N, 25 000 €, se répartit comme suit – imputable sur le revenu brut global de 10 700 € soit un gain fiscal de 3 210 € – reportable sur le revenu foncier des 10 années suivantes à hauteur de 14 300 € 5 000 € émanant des intérêts d’emprunts et 9 300 € qui provient de la partie non imputée sur le revenu brut global. Ce déficit est provisionné jusqu’au moment où le résultat foncier deviendra à nouveau positif. Le futur gain fiscal sera de l’ordre de 6 750 €. à qui ça s’adresse ? Le déficit foncier implique la réalisation de nombreux travaux pour être efficace. C’est grâce à ces derniers que ce mécanisme devient performant. Il ne faut donc pas craindre de devoir faire appel à un artisan pour effectuer des travaux. Cette solution est particulièrement efficace pour les contribuables qui perçoivent par ailleurs des revenus fonciers issus d’autres biens immobiliers. En effet, le déficit foncier, avant de s’appliquer sur le revenu brut global, va d’abord effacer les revenus fonciers perçus par ailleurs. Ainsi, cela permet d’encaisser des loyers sans payer d’impôt. Cependant, une fois que les déficits provisionnés ont été consommés, la fiscalité peut vite devenir un fardeau. Il conviendra alors de basculer sur un régime meublé plus favorable fiscalement, d’apporter le bien dans une SCI ou encore de vendre. De plus, ce mécanisme fiscal s’adresse également aux personnes qui se trouvent dans la tranche de 30% et plus. En effet, on parle d’une déduction d’impôt donc un gain proportionnel à la tranche marginale d’imposition. Plus elle est élevée, et plus le gain sera important. Mon avis une personne fortement imposée et qui perçoit déjà des revenus fonciers prétendra à un gain fiscal particulièrement élevé. Ce type de profil pourrait alors opter pour le mécanisme du déficit foncier afin de réduire sa fiscalité en vue de payer moins d’impôt. Je tiens par ailleurs à préciser qu’à partir du moment où une partie du déficit s’impute sur le revenu brut global, le contribuable est obligé de maintenir en location son bien durant 3 ans. La nature des travaux réalisés est également à prendre en compte, car, comme évoqués plus haut, certains types de travaux ne sont pas déductibles des revenus fonciers et ne généreront pas de déficit. Les autres solutions immobilières pour payer moins d’impôts Sans rentrer dans le détail, sachez qu’il existe d’autres façons d’investir dans l’immobilier tout en réduisant sa fiscalité – le dispositif Censi-Bouvard il propose un avantage fiscal aux particuliers qui acquièrent un logement meublé dans une résidence sénior, une résidence étudiante ou un Ephad. La réduction d’impôt est égale à 11% du prix de revient dans la limite dans montant d’investissement de 300 000 € et est répartie sur 9 ans. Les revenus seront à déclarer dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux BIC. – la loi Malraux elle s’applique aux dépenses de restauration sur des biens de caractère à fort intérêt culturel. Cet investissement accorde une réduction d’impôt de 30% ou 22% selon l’emplacement du bien. La défiscalisation peut atteindre 120 000 € puisque les travaux sont plafonnés à 400 000 €. La réduction d’impôt peut s’étaler sur 4 ans et l’investisseur s’engage à louer son bien pendant 9 ans. – s’agissant du statut de loueur en meublé professionnel ou non professionnel – LMP/LMNP, il offre la possibilité de percevoir des loyers sans aucune fiscalité. En effet, c’est grâce au système de l’amortissement comptable, qui constitue une charge déductible, que vous percevrez des loyers nets de fiscalité. Pour autant, il n’y aura aucun impact sur votre avis d’imposition en matière d’impôt à payer. Seul le statut de loueur meublé professionnel LMP donne le droit de déduire un déficit sur le revenu brut global. Il vous permettra de payer moins d’impôt. Pour cela, il faut que le déficit soit provoqué non pas par l’amortissement, mais par les charges que vous supportez intérêts d’emprunts, assurances diverses, charges de copropriété, etc.. En effet, les amortissements ne permettent pas de créer un déficit, mais seulement de ramener le résultat à 0. Conclusion Vous le constatez, les opportunités ne manquent pas pour payer moins d’impôt. Et encore, je n’ai pas évoqué les dépenses courantes que vous supportez et qui vous offre des réductions voire des crédits d’impôt frais de garde, frais de scolarité, emploi d’un salarié à domicile, etc.. De plus, vous pouvez réaliser des dons à des associations ou des organismes d’utilité publique. En retour, vous percevrez une réduction d’impôt dans la limite des montants fixés par la loi. Bien remplir sa feuille d’impôt est également une source de diminution d’impôt. La déduction des charges aux réels, en lieu et place de l’abattement forfaitaire de 10%, peut vous permettre de réduire votre base imposable. La déduction d’une pension alimentaire, le rattachement ou non des enfants majeurs au foyer fiscal, la situation matrimoniale du couple concubinage, mariage sont autant de possibilités pour payer moins d’impôt. Pensez bien à faire valoir vos droits en remplissant et en cochant les bonnes cases de votre déclaration de revenus. La réalisation d’un bilan patrimonial sera la pierre angulaire pour choisir le bon produit. Mon cabinet vous propose l’ensemble des solutions évoquées dans cet article. Vous souhaitez payer moins d’impôt ? Mon cabinet se charge de trouver la meilleure solution pour vous. [1] Attention le nouveau taux de réduction s’applique à la quote-part de PME éligible dans le fonds. Par exemple, si le fonds comprend 90% de PME éligible, alors le taux de réduction sera de 22,5 %.

Lecélibataire peut recevoir un avis d’imposition supérieure à un mois de salaire. Face à une telle situation, il faudra trouver une solution afin de réduire ses charges fiscales. Comment payer moins d’impôts quand on est célibataire ? Ce guide va tenter d’apporter des réponses afin de résoudre ce délicat problème.

^{Les économies d'impôt ne sont accordées qu'en contrepartie d'investissements ou de placements. Getty Images/iStockphoto La fin de l'année approche. Passé le 31 décembre, toute action de défiscalisation ne sera prise en compte qu'au titre des revenus de l'année prochaine. Il vous reste donc encore trois mois pour agir et réduire la note à payer. Car avec le report de la mise en place du nouveau prélèvement à la source, les revenus perçus cette année, qui n'auraient pas dû être imposés, le sont finalement sans changement. L'impôt sur les revenus de 2017 sera donc bien dû en 2018. Avant toute décision, Analysez et comparez Si trois mois, cela vous semble court, de nombreuses possibilités vous sont pourtant encore offertes. Il ne faut donc pas tarder à les mettre en oeuvre, d'autant qu'elles peuvent se cumuler et agir de double façon, soit en réduisant l'assiette imposable, comme les cotisations pour la retraite par exemple, soit en venant directement en déduction de l'impôt à payer, comme les réductions ou les crédits d'impôt. Mais rapidité ne signifie pas précipitation. Les économies d'impôt n'étant accordées qu'en contrepartie d'investissements ou de placements hors dons et assimilés, il convient de vérifier avant tout que les formules pour lesquelles vous allez opter correspondent à vos objectifs, votre situation familiale et patrimoniale, votre niveau de revenus, votre âge, vos souhaits... Inutile de risquer de perdre cent pour économiser dix ! Pour vous aider, nous vous indiquons les meilleures actions que vous avez encore le temps d'entreprendre et de concrétiser, tout en ayant la possibilité de les analyser, les comparer, et de faire votre choix en toute connaissance de cause. Si cet article prétend pas à l'exhaustivité, il n'en reste pas moins à lire contrairement aux grands crus vite et sans modération. Offre limitée. 2 mois pour 1€ sans engagement 1- Le dispositif Pinel, pour une réduction maximale Il vit ses dernières heures puisqu'il s'éteint au 31 décembre 2017, au moins sous sa forme actuelle. Il offre dans la limite d'un coût d'achat annuel de 300 000 euros d'un logement loué nu à titre de résidence principale du locataire, et sous respect de plafonds de loyers et de conditions de ressources, une réduction d'impôt de 12, 18 ou 21 % au choix de l'investisseur, selon qu'il s'engage à donner en location six, neuf ou douze ans. La réduction d'impôt débute à 36 000 euros et peut atteindre 63 000 euros, étalée selon la durée d'engagement choisie. Le logement doit être soit neuf, soit entièrement réhabilité ou issu d'un bâtiment transformé en habitation, et être situé dans une zone où la demande locative est supérieure à l'offre. Il est possible d'acquérir deux logements par an, la réduction d'impôt étant calculée sur la limite globale de 300 000 euros, ce qui permet de varier les surfaces acquises et les zones d'investissement. Notre conseil le temps étant compté, optez pour un logement bâti et livré. La date d'acquisition s'entend comme celle de la signature de l'acte authentique d'achat qui doit donc intervenir avant le 31 décembre 2017. Cela vous permet de prendre date également, car si la modification du dispositif est programmée, les réductions d'impôt acquises ne seront pas remises en cause. 2- La location meublée, souple et avantageuse Le statut de loueur en meublé non professionnel LMNP offre des avantages fiscaux importants qui réduisent directement le revenu imposable. Les revenus perçus étant imposés dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux BIC, il est possible de déduire des loyers encaissés l'intégralité des intérêts d'emprunt et l'ensemble des charges travaux d'entretien et de réparation, frais de copropriété, gérance... De plus, le propriétaire-bailleur peut amortir son bien hors terrain et son mobilier. Cette opération s'étalant sur vingt à trente ans, il est donc possible de se constituer un patrimoine quasiment en franchise d'impôt puisque l'amortissement absorbe fiscalement les revenus issus de la location. De plus, si les revenus tirés des locations n'excèdent pas 33 200 euros base 2017, l'investisseur peut prétendre au régime micro-BIC qui s'applique automatiquement et lui accorde un abattement de 50 % sur les loyers. Et si la location génère un déficit, celui-ci est déductible pendant dix ans. Notre conseil il est encore temps de mettre un bien en location meublée car même après la rentrée, des étudiants retardataires cherchent à se loger. Les baux sont beaucoup plus souples qu'en location nue et la rentabilité est meilleure. Seule contrainte le logement doit être vraiment meublé et prêt à vivre. 3- Le dispositif Censi-Bouvard, une dernière fois ? Le dispositif Censi-Bouvard pour l'investissement locatif en résidences avec services pourrait vivre ses dernières heures et s'arrêter au 31 décembre 2017. Il accorde à l'investisseur une réduction d'impôt de 11 % du montant de l'acquisition retenu dans la limite de 300 000 euros, qui peut se cumuler avec les avantages fiscaux liés au statut de loueur en meublé non professionnel ; les amortissements sont alors calculés sur la fraction du prix excédant les 300 000 euros. Ce dispositif s'applique pour un logement neuf dans une résidence avec services pour étudiants, un Ehpad établissement d'hébergement pour personnes âgées dépendantes ou une résidence pour seniors ayant obtenu l'agrément qualité. Plus souple que le dispositif Pinel, il n'impose ni plafonds de loyers, ni conditions de ressources du locataire. Il exige cependant que l'investisseur signe un bail commercial d'au moins neuf ans avec un exploitant professionnel, dont vous prendrez soin de vérifier la qualité de la signature et la solidité financière. La réduction d'impôt peut se cumuler avec la récupération de la TVA sur le prix d'achat du bien. Notre conseil comme dans le dispositif Pinel, optez pour une résidence bâtie et livrée car la date d'acquisition s'entend comme celle de la signature de l'acte authentique d'achat qui doit donc intervenir avant le 31 décembre 2017. Si vous vous situez dans la plus haute tranche d'imposition du barème, il peut être plus intéressant de renoncer à la réduction d'impôt et d'opter pour l'amortissement dès le premier euro du prix d'acquisition. 4- Les FCPI et FIP, réduction d'impôt importante mais risque à la clé Souscrire à des parts de fonds d'investissement de proximité FIP ou de fonds commun de placement dans l'innovation FCPI ouvre droit à une réduction d'impôt de 18 % des sommes investies, retenues dans la limite de 12 000 euros pour une personne seule ou 24 000 euros pour un couple marié ou pacsé, soit une réduction maximale de 2 130 ou 4 260 euros. Afin de favoriser l'investissement dans les PME corses, le taux de la réduction est porté à 38 %, ce qui porte la réduction maximale à 4 560 euros pour une personne seule ou 9 120 euros pour un couple. Par ailleurs, le plafond applicable aux FIP corses étant distinct du plafond des FIP classiques, il est ainsi possible de cumuler les deux avantages fiscaux. Et de profiter de l'exonération de plus-value lors de la revente des parts lorsqu'elles ont été conservées au moins cinq ans. Notre conseil ces placements font partie de la famille des FCPR qui, comme leur nom l'indique fonds communs de placement à risque sont des placements risqués, dans lesquels le capital investi ne bénéficie d'aucune garantie et peut être totalement perdu. La réduction d'impôt gagnée et non remise en cause, même en cas de perte ne doit alors être vue que comme un simple gain fiscal ponctuel. 5- Parts de GFF et travaux forestiers, atypiques mais fiscalement favorisés Acquérir des parts de groupements forestiers GFF ou souscrire des parts de sociétés d'épargne forestière ouvre droit à une réduction d'impôt de 18 %. Les versements sont retenus globalement dans la limite de 5 700 euros pour une personne célibataire, veuve ou divorcée, et 11 400 euros pour un couple marié ou pacsé, soit une réduction maximale de 1 026 ou 2 052 euros. Mais cette réduction n'est accordée qu'en contrepartie d'un risque de perte en capital et d'une durée de détention des parts de sept ans minimum. Il faut ajouter à cela que cet investissement est réservé aux personnes susceptibles, par leur connaissance et leur souci de diversification des placements financiers, de prendre en compte les particularités de ce type de produits. Mais les forêts voient régulièrement leur valeur augmenter de l'ordre de 5 % et constituent un placement d'avenir. Preuve en est que leur entretien est vital, le dispositif d'encouragement fiscal à l'investissement en forêt Defi permet aux propriétaires forestiers de bénéficier d'un crédit d'impôt sur le revenu supplémentaire de 18 % pour les travaux effectués sur leur propriété ; il s'ajoute à celui accordé lors de l'achat des parts. Les dépenses sont retenues globalement dans la limite annuelle de 6 250 euros pour une personne seule ou de 12 500 euros pour un couple marié ou pacsé. Notre conseil l'achat de parts peut se faire en quelques jours, ce qui permet de profiter de la réduction d'impôt. Si les travaux se font eux aussi en cette période, il faut absolument obtenir les factures des entreprises et les avoir réglées avant le 31 décembre 2017. 6- Les SCPI fiscales, souplesse et diversification Soyons clair les SCPI sociétés civiles de placement immobilier dites fiscales n'offrent aucun rendement. Mais elles donnent accés à tous les dispositifs fiscaux immobiliers en peu de temps, avec de faibles tickets d'entrée, de les panacher pour diluer le risque d'investissement et de défaillance des gestionnaires. A LIRE AUSSI >>> La collecte des SCPI a explosé au début de l'année 2017 Ainsi, les SCPI de déficit foncier permettent de réduire ses revenus fonciers, les SCPI Pinel font profiter de réductions étalées sur plusieurs années et les SCPI Monuments historiques ouvrent droit à la déduction du montant des travaux de son revenu global, et ce sans limite. Mais, en cette fin d'année, les plus intéressantes fiscalement sont les SCPI Malraux, pour deux raisons d'une part, elles peuvent encore être souscrites, alors qu'une opération Malraux en direct n'est plus réalisable, faute de délai suffisant, et d'autre part, la réduction d'impôt de 22 ou de 30 % du montant des travaux n'est plus calculée sur un plafond de 100 000 euros à l'année, mais sur un plafond pluriannuel de 400 000 euros, utilisable à discrétion sur quatre ans. Une parfaite variable d'ajustement en fonction de l'impôt à payer ou de fluctuations de revenus à venir, la réduction maximale pouvant atteindre 120 000 euros. Sans oublier encore un atout que ces SCPI n'entrent pas dans le plafond global de limitation à 10 000 euros des réductions d'impôt. Notre conseil Ces SCPI fiscales peuvent venir compléter des investissements immobiliers en direct déjà réalisés mais qui n'ont pas encore atteint le maximum, pour faire le plein des réductions par exemple, ajouter une souscription de 30 000 euros à un logement "Pinel" acheté 270 000 euros. D'autant que le nombre annuel de souscriptions n'est pas limité. Seul point à surveiller les périodes ouvertes à la souscription. 7- L'épargne salariale, sans imposition Passé cinq ans d'indisponibilité de date à date, les sommes versées au titre de la participation, de l'intéressement et les abondements de l'employeur sur un Perco, un PEE ou un PEI peuvent être récupérées en exonération d'impôt sur le revenu. Ainsi, avant le 31 décembre 2017, il est possible d'obtenir hors impôt des fonds placés avant le 31 décembre 2012. Entre la demande et le déblocage qui doit être effectivement réalisé avant le dernier jour de l'année, mieux vaut faire valoir ses droits avant fin novembre. Par ailleurs, les versements effectués sur un PEE y compris ceux du dirigeant à son profit sont déductibles des bénéfices de l'entreprise, quelles que soient sa taille minimum un salarié, sa forme juridique soumise à l'impôt sur les sociétés ou imposable à l'impôt sur le revenu dans la catégorie des BIC. Dans ce dernier cas, comme c'est le dirigeant qui est personnellement imposable sur le bénéfice de l'entreprise, il peut ainsi le réduire et par conséquent, minorer son impôt à payer. 8- Placer en vue de la retraite, pour réduire le revenu imposable Afin d'inciter les contribuables à cotiser à titre individuel pour compléter leur future retraite, les versements sur un Perp plan d'épargne retraite populaire ou un contrat dit Madelin, pour les travailleurs non-salariés, sont déductibles du revenu imposable. Pour le Perp, ils le sont dans la limite de 10 % des revenus imposables avec un maximum de 31 382 euros cette année. Le régime Madelin autorise une déduction des versements jusqu'à 10 % des bénéfices imposables, majorés de 15 % de ces mêmes bénéfices dans la limite globale de 71 439 euros. Les cotisations versées au régime de la Préfon sont également déductibles dans les mêmes limites. Notre conseil Il est toujours possible d'effectuer des cotisations à tout moment jusqu'aux derniers jours de l'année et profiter ainsi de leur déduction du revenu déduction particulièrement recommandée si vous êtes imposé dans les plus fortes tranches du barème car, à ce niveau d'imposition, réduire le revenu imposable est plus efficace que de bénéficier d'une réduction d'impôt. Les plus lus OpinionsLa chronique du Pr Gilles PialouxPar le Pr Gilles PialouxLa chronique de Pierre AssoulinePierre AssoulineEditoAnne RosencherChroniquePar Gérald Bronner Payezmoins d’impôt grâce aux dons Ultime piste à explorer pour réduire l’imposition des célibataires : le don aux associations. Vous pouvez défiscaliser jusqu’à 20% de votre revenu imposable, sachant que}

Investirdans le secteur immobilier est l’un des meilleurs choix si vous vous demandez comment payer moins d’impôts en tant que célibataire en France. Il existe divers mécanismes de défiscalisation dans ce secteur qui permettent d’obtenir un avantage fiscal. la loi Pinel : elle permet d’obtenir une réduction d’impôts si vous

^{Cesdernières sont induites par les dispositifs mis en place par l’État afin d’inciter l’investissement dans le secteur et favoriser la multiplication de biens immobiliers : de fait, lorsque l’on cherche à savoir comment payer moins d’impôts quand on est célibataire, l’investissement immobilier peut apporter une réponse de choix.}

Commentpayer moins d’impôts quand on est célibataire Choisir le Pacs ou le mariage avec quelqu’un qui gagne moins pour payer moins d’impôts Réduire son revenu net imposable grâce à l’option pour les frais professionnels au réel Placer son épargne salariale au lieu de recevoir une somme imposable

Uncélibataire (1 part) dont le revenu annuel net imposable est de 30 000 €, le calcul de son impôt est le suivant : - Jusqu'à 10 225 € (tranche 1) : 0 € - Enplus de gagner moins d’argent, la meilleure façon de payer peu ou pas d’impôts est de rendre votre revenu égal à vos déductions détaillées. Les déclarants célibataires reçoivent une déduction standard de 12 000$ tandis que les couples mariés reçoivent 24 000$ pour 2019. Par conséquent, faites 12 000$ par année en tant que Devantfaire face à une telle situation, il doit chercher une bonne solution pour réduire les charges fiscales de manière considérable. Voici quelques conseils pour vous aider en tant que célibataire à arrondir votre budget et à mieux faire face aux impôts à payer.

Commentpayer moins d’impôts quand on est célibataire. Comment réduire ses impôts quand on est célibataire ? Une personne seule dispose de nombreuses possibilités pour payer moins d’impôt sur le revenu : en épargnant, en investissant dans l’immobilier ou dans une PME, en faisant des dons, en se pacsant ou en se mariant Comment réduire

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